Услуги
Консультант по корпоративному налогу для бизнеса в ОАЭ
Регистрация по корпоративному налогу, соблюдение требований и поддержка декларации для бизнеса в ОАЭ на основе действующих федеральных правил.
Корпоративный налог ОАЭ введён Федеральным декретом-законом № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и бизнеса. Он применяется к финансовым годам, начинающимся 1 июня 2023 года или после этой даты, и администрируется Федеральной налоговой службой.
Score Plus Auditing L.L.C помогает МСП понять, входят ли они в сферу применения, что включает регистрация и как декларация поддерживается счетами. Эта страница — общая информация. Это не определение вашего налога.
Ставки, применимые к стандартному налогооблагаемому лицу
Решение Кабинета министров № 116 от 2022 года устанавливает ставки для стандартного налогооблагаемого лица: 0% на часть налогооблагаемого дохода, не превышающую AED 375,000, и 9% на налогооблагаемый доход свыше AED 375,000 в налоговом периоде. Налогооблагаемый доход — не то же самое, что выручка или банковские депозиты.
Квалифицированное лицо свободной зоны облагается по ставке 0% на квалифицированный доход и по ставке 9% на налогооблагаемый доход, который не является квалифицированным, и только если выполнены условия этого статуса. Министерство финансов ясно указало, что субъекты свободных зон входят в режим корпоративного налога.
Регистрация и кто входит в сферу применения
Юридические и физические лица не рассматриваются одинаково. Физическое лицо, ведущее бизнес в ОАЭ, обязано зарегистрироваться, если оборот от этого бизнеса превышает порог, установленный для физических лиц. Бюллетень FTA по корпоративному налогу отличает этот порог регистрации от теста выручки, используемого для Small Business Relief.
Должен ли конкретный субъект регистрироваться и с какого периода, зависит от резидентности, правовой формы и деятельности. Мы подтверждаем это по документам, а не по названию компании.
Small Business Relief
Резидентное налогооблагаемое лицо может выбрать Small Business Relief, если выполнены законодательные условия. Министерское решение № 73 от 2023 года устанавливает порог выручки в AED 3 million для соответствующего налогового периода и предыдущих налоговых периодов. Решение указывает, что этот порог применяется к налоговым периодам, заканчивающимся 31 декабря 2026 года или ранее. FTA отметила, что бизнесу следует следить за обновлениями Министерства финансов и FTA для более поздних периодов.
Льгота — это выбор. Она недоступна квалифицированному лицу свободной зоны или члену многонациональной группы в смысле этого определения. Если выручка уже превысила порог в соответствующем периоде, выбор позже недоступен лишь потому, что выручка снизилась.
Декларации, налогооблагаемый доход и расходы
Налогооблагаемое лицо должно подать декларацию по корпоративному налогу и уплатить любой причитающийся налог не позднее чем через девять месяцев с конца соответствующего налогового периода, если FTA не укажет другую дату. Подача — самооценка через EmaraTax.
Налогооблагаемый доход начинается с бухгалтерского результата, затем корректируется по позициям, которые закон рассматривает иначе. Не каждый расход, записанный в счетах, вычитается, а некоторый доход рассматривается отдельно. Мы работаем из финансовой отчётности и подтверждающих графиков, а не из фиксированного процента продаж.
Как мы поддерживаем МСП
Поддержка может охватывать регистрацию, проверку того, может ли быть доступен Small Business Relief, поддержку подготовки декларации и учётные записи, нужные для декларации. Бухгалтерия и аудит остаются отдельными услугами и могут быть согласованы наряду с этой работой, когда записи этого требуют.
- Поддержка регистрации по корпоративному налогу
- Проверка соблюдения требований за налоговый период
- Поддержка декларации по корпоративному налогу
- Обсуждение налогооблагаемого дохода и вычитаемых расходов на основе ваших счетов
- Консультирование, когда сделке нужна документированная позиция
Вопросы об этой услуге
Что такое корпоративный налог ОАЭ?
Это федеральный налог на налогооблагаемый доход налогооблагаемых лиц по Федеральному декрету-закону № 47 от 2022 года. Для стандартного налогооблагаемого лица ставка составляет 0% до AED 375,000 налогооблагаемого дохода и 9% свыше. Другие ставки могут применяться к квалифицированному доходу свободной зоны, если выполнены условия.
Взимается ли ставка 9% со всей выручки?
Нет. Ставка 9% применяется к налогооблагаемому доходу свыше AED 375,000, а не к выручке. Налогооблагаемый доход определяется из счетов после корректировок, требуемых законом.
Когда срок подачи декларации по корпоративному налогу?
Руководство FTA по декларации корпоративного налога указывает, что налогооблагаемое лицо должно подать декларацию и уплатить любой причитающийся корпоративный налог в течение девяти месяцев с конца налогового периода, если не указана другая дата. Поэтому при окончании года 31 декабря срок — сентябрь следующего года с учётом любого указания FTA.
Означает ли Small Business Relief, что небольшая компания не платит корпоративный налог?
Только если бизнес имеет право и выбирает льготу. Выручка должна быть в пределах порога AED 3 million за соответствующие и предыдущие налоговые периоды, охватываемые Министерским решением № 73 от 2023 года, и должны быть выполнены остальные условия. Указанный период для этого порога действует для налоговых периодов, заканчивающихся 31 декабря 2026 года или ранее.
Связанные услуги
Налоговое консультирование
Налоговое консультирование для МСП в ОАЭ по корпоративному налогу, НДС и практическим решениям между ними.
Налоговое консультированиеНДС
Поддержка регистрации НДС, поддержка деклараций и практическое соблюдение требований для бизнеса в ОАЭ, которому нужно применить правила к своим поставкам.
НДСБухгалтерия
Ежемесячная бухгалтерия, банковская сверка и финансовая отчётность для МСП в ОАЭ, которым нужны надёжные записи.
Бухгалтерия
Налоговые пояснения на этой странице — общие сведения по публикациям Федерального налогового управления и Министерства финансов. Это не вывод по вашей компании. Правила и пороги могут измениться. Освобождение для малого бизнеса по Министерскому решению № 73 от 2023 года применяется к налоговым периодам, заканчивающимся не позднее 31 декабря 2026 года. Проверяйте Федеральное налоговое управление и Министерство финансов на предмет более поздних изменений.